Prezentacja on-line 
Średni czas przygotowania oferty to 3 dni
JPK_KR_PD – czym jest i jak przygotować księgi rachunkowe w SAP Business One
JPK_KR_PD to struktura logiczna obejmująca księgi rachunkowe w części dotyczącej podatku dochodowego – druga, obok JPK_ST_KR, składowa obowiązku raportowania JPK_CIT. W przeciwieństwie do JPK_ST_KR, który dotyczy wyłącznie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, JPK_KR_PD obejmuje szerszy zakres danych księgowych: konta, kontrahentów, dokumenty źródłowe oraz różnice między wynikiem bilansowym a podatkowym.
O tym, czym jest samo JPK_CIT i kogo obejmuje obowiązek raportowania, pisaliśmy w artykule wprowadzającym. Tutaj skupiamy się na tym, jakich danych wymaga JPK_KR_PD i jak przygotować do niego księgi rachunkowe prowadzone w SAP Business One.
W skrócie:
- JPK_KR_PD to cyfrowy format ksiąg rachunkowych na potrzeby podatku dochodowego (część JPK_CIT).
- Etapowość danych: W pierwszym roku raportowania (za rok 2025) wymagane są wyłącznie znaczniki kont księgowych. Dane kontrahentów (NIP), numery KSeF oraz szczegółowe różnice bilansowo-podatkowe stają się obowiązkowe dopiero od drugiego roku (za rok 2026).
- Rola SAP B1 i AltJPK: Mapowanie znaczników kont wykonuje się bezpośrednio w planie kont SAP Business One. Za bezbłędną agregację tych danych i wygenerowanie pliku XML odpowiada autorskie rozszerzenie AltJPK
Jakich danych i kiedy wymaga urząd skarbowy?
Ministerstwo Finansów podzieliło zakres raportowanych danych w strukturze JPK_KR_PD na dwa etapy.
✔ Etap 1 – raportowanie za rok 2025
- Znaczniki identyfikujące konta ksiąg rachunkowych.
- Przypisanie kont do kodów słownika MF (struktura ZOiS).
- Dedykowane znaczniki dla wybranych branż (m.in. banki i ubezpieczenia).
✔ Etap 2 – raportowanie za rok 2026
- Dane identyfikacyjne kontrahentów, w tym obowiązkowy numer NIP.
- Numer identyfikacyjny KSeF dla każdej faktury (jeżeli został nadany).
- Szczegółowa analityka różnic bilansowo-podatkowych – wysokość, rodzaj i typ różnicy.
- Dane o ryczałcie dla spółek opodatkowanych Estońskim CIT.
Dlaczego mapowanie kont ma kluczowe znaczenie?
JPK_KR_PD opiera się na precyzyjnym oznaczeniu kont księgowych zgodnie ze znacznikami wymaganymi przez Ministerstwo Finansów. Błędne lub niepełne mapowanie planu kont to najczęstsza przyczyna niezgodności między księgami a wysyłanym plikiem.
W SAP Business One plan kont jest jednym z fundamentów systemu – każde konto może zostać rozszerzone i oznaczone odpowiednim znacznikiem raportowym już na etapie konfiguracji, co eliminuje ręczne przypisywanie danych przed każdą wysyłką.
Integracja z KSeF jako element gotowości do JPK_KR_PD
Ponieważ JPK_KR_PD wymaga podania numeru faktury z Krajowego Systemu e-Faktur, firmy, które mają już wdrożoną integrację SAP Business One z KSeF, są w naturalny sposób lepiej przygotowane do tej części raportowania – numer KSeF jest wówczas dostępny w systemie bez dodatkowego uzupełniania danych.
Jak przygotować SAP Business One do JPK_KR_PD?
- Audyt planu kont – weryfikacja, czy istniejące konta księgowe są oznaczone zgodnie z aktualnie wymaganymi znacznikami.
- Uzupełnienie danych kontrahentów – kontrola kompletności numerów NIP i danych identyfikacyjnych w kartotekach kontrahentów.
- Weryfikacja integracji z KSeF – sprawdzenie czy numery faktur z KSeF są prawidłowo rejestrowane w dokumentach księgowych.
- Przygotowanie sposobu ewidencjonowania różnic bilansowo-podatkowych – ustawienie mechanizmu ewidencjonowania różnic między wynikiem bilansowym a podatkowym zgodnie z wymaganą strukturą.
- Test generowania pliku – próbne wygenerowanie i weryfikacja struktury JPK_KR_PD przed pierwszą obowiązkową wysyłką.
Do samego generowania i wysyłki gotowego pliku – po uporządkowaniu danych źródłowych – służy rozszerzenie AltJPK, które obsługuje nowe struktury JPK_KR_PD i JPK_ST_KR bezpośrednio z poziomu SAP Business One.
JPK_KR_PD a JPK_ST_KR – dwie strony tego samego obowiązku
JPK_KR_PD i JPK_ST_KR to dwie odrębne, choć powiązane struktury w ramach JPK_CIT. JPK_KR_PD obejmuje ogólne księgi rachunkowe, natomiast JPK_ST_KR dotyczy wyłącznie ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
📌 Warto pamiętać
Firmy przygotowujące się do wdrożenia JPK_CIT powinny objąć oba obszary jednym, spójnym planem działań. O tym, jak skonfigurować moduł Środki Trwałe w SAP Business One pod JPK_ST_KR, piszemy w osobnym artykule.
Najczęściej zadawane pytania (FAQ)
- Czym różni się JPK_KR_PD od JPK_ST? JPK_KR_PD obejmuje ogólne dane z ksiąg rachunkowych – konta, kontrahentów, różnice bilansowo-podatkowe. JPK_ST dotyczy wyłącznie ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
- Czy numer faktury z KSeF jest wymagany w JPK_KR_PD? Nie dla każdego dokumentu. Obowiązek podawania systemowego numeru KSeF dotyczy raportowania wszystkich firm raportujących rok 2026 w roku 2027. W przypadku faktur zagranicznych, dokumentów B2C, not księgowych czy faktur sprzed wejścia w życie KSeF pola te pozostają puste lub uzupełniane są standardowym numerem dokumentu. Zintegrowany system SAP Business One połączony z bramką KSeF (np. przez moduł SPUMA DMS) automatycznie przypisuje numery KSeF do zapisów księgowych, dzięki czemu AltJPK odróżnia dokumenty z KSeF od pozostałych dowodów księgowych.
- Czy SAP Business One wymaga dodatkowej konfiguracji planu kont pod JPK_KR_PD? Tak, konta księgowe powinny zostać oznaczone znacznikami zgodnymi z wymaganą strukturą raportową, co pozwala na automatyczne, bezbłędne wygenerowanie pliku.
✔ Podsumowanie
Wdrożenie JPK_KR_PD nie sprowadza się wyłącznie do wygenerowania pliku XML. Kluczowe jest wcześniejsze przygotowanie danych źródłowych, odpowiednie mapowanie planu kont, kompletność danych kontrahentów oraz poprawna ewidencja różnic bilansowo-podatkowych.
Im wcześniej przedsiębiorstwo dostosuje system ERP do nowych wymagań, tym łatwiejsze będzie spełnienie obowiązków wynikających z JPK_CIT.
📞 Potrzebujesz wsparcia?
Chcesz sprawdzić, czy Twój plan kont i dane kontrahentów są gotowe na JPK_KR_PD? Eksperci Altab S.A. pomogą przeprowadzić audyt planu kont oraz przygotować SAP Business One do pełnej zgodności z wymaganiami JPK_CIT.
Specjalistka ds. Rozwoju Sprzedaży i Marketingu w Altab S.A.
Zobacz więcej bazy wiedzy
Zobacz jak działa
SAP Business One
na bezpłatnej prezentacji
Umów się z nami na dogodny termin. W ciągu 60-cio minutowej prezentacji on-line przedstawimy Ci możliwości działania systemu i omówimy jego najważniejsze funkcjonalności. Bez zobowiązań.
Umów prezentację
Chcesz poznać wycenę
wdrożenia dla Twojej firmy?
Oblicz wycenę online
Skorzystaj z kalkulatora, aby natychmiast uzyskać orientacyjną cenę systemu SAP Business One, dostosowaną do liczby użytkowników, wybranych obszarów oraz wersji: lokalnej (On-Premise) lub chmurowej (Cloud). Dodatkowe opcje i niestandardowe potrzeby mogą wymagać indywidualnej wyceny.
